Wissen Liquiditätsmanagement: Forderungsspiegel mit Altersstruktur

David Städter

Ein wichtiger Parameter im Liquiditätsmanagement ist der Umgang mit offenen Forderungen, also mit Rechnungen, die bereits an Kunden gestellt, aber noch nicht bezahlt wurden. Für die Planung des Cashflows sind sie wichtig, weil offene Forderungen einerseits zukünftige Einzahlungen bedeuten, andererseits aber das Risiko besteht, dass ein Kunde überhaupt nicht bezahlt. Wie lassen sie sich in eine treffsichere Liquiditätsplanung integrieren?

Wozu dient ein Forderungsspiegel?

Der Forderungsspiegel simuliert die Auswirkungen eines ganzen oder teilweisen Zahlungsausfalls von offenen Forderungen. Er zeigt letztlich, wie gut das Forderungsmanagement funktioniert und wo Verbesserungsbedarf besteht. Ziel ist es, eine hohe Kapitaleffizienz zu erreichen, indem alle offenen Forderungen zügig und vollständig bezahlt werden.