Wissen Liquiditätsmanagement: Liquiditätsgrade

Ermitteln wir die Liquiditätsgrade anhand fiktiver Zahlen der Beispielfirma Schulz GmbH

• Kurzfristige Verbindlichkeiten: 1.000.000 Euro
  Als “kurzfristig” gelten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Zu den Verbindlichkeiten aus Sicht des Cashflow zählen alle zu erwartenden Auszahlungen, z. B. für Personal, Miete, Dienstleistungen, Wareneinkauf. Auch Rückstellungen für Steuerzahlungen werden hier berücksichtigt.
• Liquide Mittel: 280.000 Euro
  Dazu gehören Barvermögen, Guthaben auf Konten, Schecks, diskontierfähige Wechsel oder Aktienvermögen, das kurzfristig veräußert werden kann.
• Kurzfristige Offene Forderungen: 750.000 Euro
  Dazu gehören insbesondere offene Forderungen aus Rechnungen, die an Kunden gestellt werden. Es handelt sich um Zuflüsse in den Cashflow, die im Laufe der nächsten zwölf Monate zu erwarten sind.

• Vorräte: 400.000 Euro
  Neben liquiden Mitteln kurzfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten werden auch die (im Sinne der Bilanz) vorhandenen Vorräte in die Berechnung mit einbezogen. Vorräte der Firma Schulz könnten z. B. Lagerbestände sein, die noch keine Forderungen sind. Die Vorräte der Firma Schulz setzen wir mit 400.000 Euro an.